Sadržaj
Razdoblje testiranja na HSA način je na koji Porezna uprava može osigurati da ljudi ne uplaćuju više od dopuštenog iznosa na svoje račune zdravstvene štednje (HSA). Primjenjuje se samo ako postanete kvalificirani za doprinos HSA sredinom godine, ali želite dodati svoj cjeloviti iznos za svoj HSA.Porezna uprava to dopušta. Ali tada ćete podlijegati ispitnom razdoblju. Ako ne zadržite svoju prihvatljivost za HSA u cijelosti slijedeći godine, morat ćete platiti porez na dohodak od dijela novca koji ste uplatili za godinu tijekom koje ste samo dio godine bili prihvatljivi za HSA, plus dodatni dodatak od 10%.
Doprinosi HSA-e
Ako imate pokriće prema HSA visokokvalificiranom zdravstvenom planu (HDHP), možete uplatiti novac prije oporezivanja na račun zdravstvene štednje (HSA) sve dok ispunjavate nekoliko drugih osnovnih uvjeta (tj. Možete ' ne mogu biti pokriveni Medicareom ili bilo kojim drugim planom zdravstvenog osiguranja, osim nekih vrsta dopunskog osiguranja, i ne možete biti podneseni kao ovisni o tuđoj poreznoj prijavi). Osoba koja ispunjava ove uvjete naziva se "prihvatljiva za HSA" i smije joj se dati doprinos HSA-u.
Doprinos HSA korisno je iz više razloga:
- Smanjuje vam oporezivi dohodak u godini u kojoj dajete doprinos.
- Novac na vašem računu raste bez poreza, uključujući dobitak od ulaganja ako ga odlučite uložiti.
- U bilo kojem trenutku možete izvući novac iz HSA za plaćanje kvalificiranih zdravstvenih troškova, a ta povlačenja su neoporeziva.
- Nakon što navršite 65 godina, možete podići novac sa svog HSA-a za nemedicinske troškove i samo plaćate redoviti porez na dohodak na način koji biste plaćali kod tradicionalne IRA-e. Novac možete ostaviti na svom HSA-u i podići ga samo ako imate medicinske troškove; i dalje će biti potpuno neoporeziv ako primijenite takav pristup.
Jasno je da što više možete doprinijeti svom HSA, to bolje. No, kako bi spriječio da HSA budu samo porezno sklonište za bogate Amerikance, IRS ograničava koliko možete pridonijeti svom HSA-u. Maksimalni doprinos prilagođava se godišnje i ovisi o tome pokriva li vaš HDHP samo sebe ili sebe te barem još jednog člana obitelji.
U 2020. maksimalni iznos koji možete dati je 3.550 USD ako imate samo HDHP pokrivenost i 7.100 USD ako vaš HDHP pokriva barem još jednog člana obitelji. Možete odjednom davati doprinose ili uplatiti cjelokupan iznos morate izvršiti doprinose za određenu godinu do krajnjeg roka za prijavu poreza (oko 15. travnja sljedeće godine).
HSA vs FSA - u čemu je razlika?Upis sredinom godine u HDHP
Prvi uvjet da biste mogli pridonijeti HSA jest da morate imati pokrivenost HDHP-om. To je dovoljno jednostavno ako ste pokriveni cijelu godinu. Ali što ako u rujnu upišete HDHP?
Porezna uprava nudi vam dva izbora: možete proporcionalno ograničiti HSA doprinos na temelju toga koliko ste mjeseci stvarno pokrivali HDHP tijekom godine. Ili, sve dok ste od 1. prosinca upisani u HDHP, možete uplatiti puni iznos dopušten za tu godinu. Potonji izbor omogućit će vam više doprinosa, što je korisno u smislu smanjenja poreza te godine i povećanja vaše ušteđevine koja se može neoporezivo koristiti za plaćanje budućih zdravstvenih računa. Ali postoji kvaka - razdoblje testiranja.
Ako se upišete na HDHP sredinom godine i odlučite doprinositi puni godišnji iznos svom HSA-u, tada ćete morati nastaviti ispunjavati uvjete za HSA tijekom razdoblja testiranja, koje se nastavlja tijekom cijele sljedeće godine (ne morate zapravo doprinijeti na vaš HSA tijekom razdoblja testiranja; samo moraš ostatiprihvatljiv da biste pridonijeli svom HSA). Možete se prebaciti s jednog HDHP-a na drugog tijekom razdoblja testiranja, ali ne možete se prebaciti na opciju osiguranja koja nije HDHP ili potpuno odustati od pokrića, a uz HDHP se ne možete prijaviti u Medicare ili drugi plan zdravstvenog osiguranja pokrivenost.
Ako ne padnete na testu
Ako ne budete ispunjavali uvjete za HSA tijekom cijelog razdoblja testiranja, Poreznoj upravi dugovat ćete nešto novca.
Ako ne uspijete ispuniti uvjete za HSA, moglo bi se dogoditi jer se prebacite na one koji nisu HDHP (možda zato što vaš poslodavac mijenja zdravstvene planove, što je uvijek moguće) ili zato što navršite 65 godina i upišete se u Medicare.
Bez obzira na razlog, ako ne budete ispunjavali uvjete za HSA tijekom cijele sljedeće godine, Porezna uprava vratit će se i vidjeti koliko ste doprinijeli svom HSA u godini u kojoj ste sredinom godine postali prihvatljivi za HSA.
Izračunat će kako se taj iznos uspoređuje s proporcionalnim iznosom za koji biste smjeli doprinositi na temelju broja mjeseci u kojima ste ispunjavali uvjete za HSA, a vi ćete dužiti porez na dobit plus dodatnih 10% poreza na razliku.
Primjer
Recimo da svoju obitelj upišete u HDHP u kolovozu 2020. i još uvijek ispunjavate uvjete za HSA od 1. prosinca 2020. Ako odaberete proporcionalno ograničenje HSA doprinosa, to bi bilo pet dvanaestina godišnjeg ograničenja. To iznosi 2.958 američkih dolara (izračunato dijeljenjem 7.100 s 12, a zatim množenjem odgovora s 5). Ako taj iznos (ili manje) dodate na svoj HSA za 2020. godinu, vaše zdravstveno osiguranje i prihvatljivost za HSA 2021. neće biti problem.
Ali ako ste sigurni da ćete i dalje ostati prihvatljivi za HSA tijekom 2021. godine, svojem HSA-u možete donijeti do 7100 američkih dolara za 2020. godinu, unatoč činjenici da HSA ispunjavate uvjete samo pet mjeseci u godini.
Pod pretpostavkom da i dalje ispunjavate uvjete za HSA tijekom 2021. godine, sve je u redu: uspjeli ste unijeti puni godišnji iznos 2020. godine, a to možete učiniti i 2021. ako to odlučite.
Ali recimo da se prebacite na novi posao u srpnju 2021. godine, a vaš novi poslodavac ne nudi plan koji je kvalificiran za HSA. Možete odbiti pokrivenost svog poslodavca i kupiti HDHP na pojedinačnom tržištu, ali to će vjerojatno na kraju biti skuplje od pukog uzimanja grudica tijekom razdoblja testiranja, jer biste se odrekli subvencija poslodavca i poreznih olakšica zajedno sa zdravstvenim osiguranjem koje sponzorira poslodavac. Dakle, u stvarnosti ćete vjerojatno na kraju prijeći na plan vašeg novog poslodavca i izgubiti svoju HSA-kvalifikaciju prije kraja 2021. godine.
U tom će slučaju Porezna uprava promatrati 7.100 američkih dolara koje ste unijeli u svoj HSA 2020. godine i oduzeti 2.958 američkih dolara za koje biste mogli sudjelovati na temelju stvarnog broja mjeseci kada ste 2020. ispunjavali uvjete za HSA. Razlika (4.142 američka dolara ) će se dodati vašem oporezivom dohotku 2021. A dužni ćete i dodatnih 10% poreza na tih 4.142 dolara, što će iznositi oko dodatnih 414 dolara dodanih na vaš porezni račun za 2021. godinu.
Doprinos cijelom iznosu
Ne postoji jednoznačan odgovor na pitanje biste li trebali unijeti puni godišnji iznos u svoj HSA ako sredinom godine postanete prihvatljivi za HSA. Doprinos cijelog iznosa dobit će vam porezne olakšice za tekuću godinu, ali morat ćete vratiti poreznu uštedu - plus dodatnih 10% poreza - ako na kraju ne budete ispunjavali uvjete za HSA tijekom cijele sljedeće godine.
Postoje neki scenariji u kojima definitivno ima smisla umjesto toga ići s proporcionalnim ograničenjem doprinosa, kao što je primjerice saznanje da ćete se iduće godine prijaviti za Medicare ili prijeći na ne-HDHP.
Ali ako predviđate da ćete i dalje ispunjavati uvjete za HSA tijekom cijele naredne godine, možete se odlučiti da iskoristite činjenicu da će vam IRS omogućiti doprinos do punog ograničenja godišnjeg doprinosa za vaš HSA, čak i ako u prosincu postanete prihvatljivi za HSA 1.
Što kasnije u godini postanete prihvatljivi za HSA, to će vam biti korisnije ići s ograničenjem punog doprinosa, a ne s proporcionalnim iznosom. Ali to će također značiti da će dodatni porezi koje dugujete ako prestanete ispunjavati uvjete za HSA tijekom razdoblja testiranja biti značajniji. Kako se nagrade povećavaju, tako rastu i rizici!
Ako se upišete na HDHP sredinom godine, pažljivo ćete razmotriti hoće li vam biti bolje da koristite proporcionalni limit doprinosa za svoj HSA ili dajete cjelogodišnji iznos i postajete predmet razdoblja testiranja.
Također je važno shvatiti da je cjelogodišnji doprinos HSA-u unatoč djelomičnom pokrivanju HDHP-om dostupan samo ako pola godine postanete prihvatljivi za HSA, a zatim ostanete prihvatljivi za HSA ostatak godine (morate biti HSA-prihvatljiv od 1. prosinca). Ako u prvom dijelu godine ispunjavate uvjete za HSA, a zatim izgubite svoj pristup HSA-u sredinom godine, jedina opcija je proporcionalno plaćanje doprinosa.
Saznajte kako uštedjeti novac ako dosegnete maksimum bez džepa