Sadržaj
- Poslodavci koriste kalkulacije sigurne luke
- Sigurne luke
- Kako Porezna uprava zna koju je metodu sigurne luke koristio moj poslodavac?
- Dodatni prihodi kućanstva ne računaju se u metode sigurne luke
- Što sve ovo znači za zaposlenike?
Široka je širina u pogledu pokrivenosti koju veliki poslodavci mogu ponuditi, ali da bi se udovoljilo mandatu poslodavca, pokrivenost mora pružiti minimalnu vrijednost i smatrati se prihvatljivom za zaposlenika.
Minimalna vrijednost samo znači da plan pokriva najmanje 60% prosječnih medicinskih troškova za standardnu populaciju i pruža "značajno pokriće" za stacionarnu skrb i liječničke usluge (imajte na umu da minimalna vrijednost nije isto što i minimalno bitno pokriće, već poslodavac planovi koji pružaju minimalnu vrijednost ispunjavaju zahtjeve za minimalno bitno pokriće).
No, pristupačnost je subjektivnija mjera jer velikim dijelom ovisi o prihodu osobe. Kako poslodavci i Porezna uprava utvrđuju je li plan dostupan zaposlenicima?
Poslodavci koriste kalkulacije sigurne luke
IRS smatra pokrivenost zaposlenika prihvatljivom sve dok dio premije zaposlenika za samo-pokriće ne prelazi 9,78% dohotka zaposlenika u kućanstvu u 2020. godini (ovaj postotak indeksira se za inflaciju svake godine; započeo je s 9,5% u 2014., povećavao se svake godine do 2017., a zatim se lagano smanjivao za 2018.).
Važno je razumjeti dio te definicije "samo za sebe". Cijena dodavanja članova obitelji u plan zaposlenika iznosi ne uzimaju se u obzir kada se utvrdi pristupačnost. Važno je samo što zaposlenik mora platiti samo za svoje pokriće. Nažalost, članovi obitelji ne ispunjavaju uvjete za premijske subvencije na pojedinačnom tržištu ako imaju pristup pokrivenosti prema planu koji sponzorira poslodavac, a koji se smatra pristupačnim za zaposlenika, bez obzira na to koliko bi koštalo dodavanje obitelji poslodavcu - sponzorirani plan. Ovo je poznato kao obiteljski propust.
Dakle, određivanje pristupačnosti prilično je jednostavno: ako će vas pokriće koje nudi vaš poslodavac koštati više od 9,78% prihoda vašeg kućanstva u 2020. godini, to se ne smatra pristupačnim. U tom biste slučaju imali pristup premijskim subvencijama u zamjeni ako umjesto toga želite kupiti pojedinačni plan tržišta, a vaš poslodavac bi tada bio podvrgnut kazni iz mandata poslodavca.
Ali kako vaš poslodavac zna prihode vašeg kućanstva? Ako radite puno radno vrijeme kod velikog poslodavca, a pokrivenost vam u konačnici postane nepristupačna u usporedbi s prihodima vašeg kućanstva, poslodavac vas čeka na naplatu kazne koja može biti znatna. Pa ipak, poslodavci obično nemaju pristup podacima o ukupnom prihodu kućanstva svojih zaposlenika.
Kako bi riješio taj problem, Porezna uprava stvorila je tri izračuna "sigurne luke" koje poslodavci mogu koristiti. Sve dok poslodavac nudi pokriće s minimalnom vrijednošću koja se smatra pristupačnom pomoću jedne od sigurnih luka, poslodavac neće morati brinuti o potencijalnim kaznama.
Sigurne luke
- W2 nadnica sigurna luka. Da bi se koristio ovom metodom, poslodavac mora osigurati da ukupni troškovi premije zdravstvenog osiguranja zaposlenika tijekom cijele godine ne prelaze 9,78% plaće W2 zaposlenika u 2020. Oni mogu postaviti doprinose za premiju zaposlenika kao iznos u dolarima po platnom razdoblju ili postotak dohotka (koji može varirati ako dohodak zaposlenika varira), ali postoje ograničenja za prilagođavanje doprinosa sredinom godine kako bi se uzela u obzir promjena dohotka. Stoga je ova metoda najbolja za zaposlenike koji imaju stalne plaće tijekom cijele godine.
- Stopa plaćanja sigurne luke. Da bi se koristio ovom metodom, poslodavac promatra satnicu zaposlenika na početku planirane godine (ili najnižu satnicu koju zaposlenik prima tijekom određenog mjeseca), pomnožava je sa 130 i izračunava 9,78% tog ukupnog iznosa. Ovaj će rezultat biti maksimalni iznos koji zaposlenik može platiti za zdravstveno osiguranje u mjesecu. [Izračun od 130 sati koristi se bez obzira na to koliko sati zaposlenik radi, jer je to minimalna definicija za rad s punim radnim vremenom.]
- U slučaju plaćenih radnika, metoda stope sigurne luke plaća samo zahtijeva od poslodavca da osigura da premijski trošak zaposlenika ne prelazi 9,78% mjesečne plaće zaposlenika.
- Sigurna luka savezne razine siromaštva. Ova metoda sigurne luke rezultira jednakim maksimalno potrebnim doprinosom za premiju za svakog zaposlenika, jer se temelji na saveznoj razini siromaštva, a ne na prihodu svakog zaposlenika. Da bi se koristio ovom metodom, vaš poslodavac samo mora osigurati da vaši premijski troškovi ne prelaze 9,78% savezne razine siromaštva.
- Za 2020. federalna razina siromaštva iznosi 12.760 USD (za jednog pojedinca, što koristi ovaj izračun). Dakle, ako vaš poslodavac koristi ovu sigurnu luku, vaši ukupni premijski troškovi za pokriće u 2020. godini ne mogu premašiti 1.304 USD ili 108 USD po mjesec. Ova razina sigurne luke općenito će rezultirati najnižom mogućom razinom premija koju će zaposlenici morati platiti za pokriće jer većina radnika s punim radnim vremenom zarađuje više od savezne razine siromaštva.
Kako Porezna uprava zna koju je metodu sigurne luke koristio moj poslodavac?
Vaš poslodavac na početku svake godine podnosi izvješće Poreznoj upravi (i šalje vam kopiju), u kojem detaljno opisuje pokrivenost koja vam je ponuđena tijekom prethodne godine. Ovo je obrazac 1095-C.
U redak 16. tog obrasca vaš poslodavac unijet će kôd da pojasni koja je metoda sigurne luke (ako postoji) korištena. Šifre su objašnjene u uputama poslodavca za obrazac 1095-C: Šifra 2F znači da je korištena sigurna luka za plaće W2; Šifra 2G znači da je korištena savezna sigurna luka na razini siromaštva, a 2H znači da je korištena sigurna luka sa stopom plaćanja.
Dodatni prihodi kućanstva ne računaju se u metode sigurne luke
Budući da vaš poslodavac ima pristup samo vašem dijelu prihoda vašeg kućanstva, to će biti sve što će se uzeti u obzir ako vaš poslodavac koristi izračun sigurne luke. A ako se koristi federalna metoda sigurne luke na razini siromaštva, ona se temelji na razini siromaštva samo za jednu osobu. Ako vaš supružnik ima dodatni prihod, to se ne računa kad vaš poslodavac osigura da vaše premije ne prelaze 9,78% vašeg prihoda.
Poslodavci nisu obvezni koristiti proračun sigurne luke. No, kazne za nepoštivanje mandata poslodavca prilično su oštre, a poslodavci koji nude pokriće uglavnom ne žele nehotice ponuditi pokriće koje ne udovoljava smjernicama priuštivosti.
Što sve ovo znači za zaposlenike?
Ako radite puno radno vrijeme kod velikog poslodavca, vjerojatno vam se nudi zdravstveno osiguranje koje je prilično jeftino za vaše osiguranje, budući da poslodavci uglavnom žele osigurati da poštuju mandat ACA-e za poslodavce. No, premije mogu biti puno veće ako u svoj plan dodate članove obitelji jer poslodavci nisu obvezni učiniti pokriće pristupačnim samo vama, a ne vašoj obitelji.
- Udio
- Flip