Kako funkcionira račun za zdravstvenu štednju?

Sadržaj

• Kako mi HSA smanjuje porez?
• Tko ispunjava uvjete za HSA?
• Kako novac ulazi u HSA?
• Kako mogu koristiti svoja HSA sredstva?
• Što još moram znati?
• Reforma zdravstvene zaštite i HSA

HSA, ili račun zdravstvene štednje, posebna je vrsta porezno povoljnog štednog računa osmišljenog da vam pomogne u plaćanju liječničkih troškova iz džepa. Da biste mogli doprinositi HSA-u, morate biti upisani u HSA-ov visokoobrazovni zdravstveni plan ili HDHP. Osim što su pametan način plaćanja medicinskih troškova koji se naplaćuju iz džepa, poput vaše franšize i suosiguranja, HSA se sve više koriste kao dio strategije planiranja umirovljenja.

Međutim, zbog poreznih pogodnosti, postoji mnoštvo pravila o tome tko smije pokrenuti HSA, tko može dodati novac HSA-u i za što se taj novac može koristiti. Ako se ne budete pridržavali pravila, izgubit ćete porezne olakšice i dugujete dodatne kazne.

Kako mi HSA smanjuje porez?

Ako pravilno upravljate svojim HSA i slijedite sva pravila IRS-a, vaš HSA novac je:

• Ne oporezuje se kada ga zaradite i stavite u HSA.
• Ne oporezuje se kako raste (putem zarade od ulaganja ili kamata).
• Ne oporezuje se kada ga izvadite iz HSA radi plaćanja medicinskih troškova.

Evo kako to funkcionira. Novac koji uložite u HSA pretporez je. Ako vaš poslodavac doprinosi vašem HSA, taj se novac ne računa kao prihod, pa ni vi ne plaćate porez na njega.

Zarada od kamata i ulaganja u vašem HSA raste odgodom poreza kao u IRA. Budući da ne plaćate porez na dobit svake godine na rast, više tog novca držite na računu i račun brže raste. A za HSA ne postoji pravilo "upotrijebi ili izgubi". Ako ne trebate podizati novac za plaćanje zdravstvenih troškova, on ostaje na računu i prebacuje se iz jedne u drugu godinu. Dakle, moguće je skupiti značajno gnijezdo u HSA ako dosljedno doprinosite i ne trebate povlačiti novac.

Ako iz HSA izvadite novac da biste platili kvalificirane medicinske troškove, ne morate na njega platiti porez na dohodak. Međutim, ako novac izvadite iz HSA, ali ga ne koristite za medicinske troškove, Morat ćete platiti porez na dohodak plus 20% kazne (to je nekad bilo 10%, ali Zakon o pristupačnoj skrbi povećao ga je na 20%).

Nakon što napuniš 65 godina, pravila su malo drugačija. Ako ste na Medicareu, više ne možete doprinositi svom HSA. No, novac koji ste uštedjeli na HSA-u i dalje možete koristiti. Za razliku od prije navršenih 65 godina, svoj HSA novac možete potrošiti na sve što želite i nećete imati kaznu od 20%. Međutim, morat ćete platiti porez na dohodak ako HSA povuče novac koji se ne koristi za medicinske troškove. Ako novac izvadite iz HSA-a i koristite ga za kvalificirane medicinske troškove, ne plaćate redoviti porez na dohodak; potpuno je bez poreza.

Tko ispunjava uvjete za HSA?

Ispunjavate uvjete za pokretanje i doprinos HSA-u ako ispunjavate sve sljedeće uvjete:

1. Pokriveni ste kvalificiranim HDHP-om [Ovo nije bilo koji zdravstveni plan s visokom odbitkom. Morate imati zdravstveni plan s visokim odbitkom koji udovoljava odbitnim i gotovinskim zahtjevima uspostavljenim od strane IRS-a za planove kvalificirane za HSA, a koji ne pokriva ništa osim preventivne skrbi prije nego što se odbitni iznos ispuni, tj. Platit ću puni trošak posjeta uredu, umjesto samo plaćanja, dok ne ispunite svoju odbitku. Porezna uprava malo je ublažila pravila u pogledu usluga koje se mogu smatrati preventivnom zaštitom i koje se stoga plaćaju HDHP-om unaprijed odbitnim, a također je ublažila pravila kako bi HDHP-ima omogućila plaćanje za testiranje i liječenje na COVID-19. odbitno.]
2. Nemate dodatno zdravstveno osiguranje koje nije HDHP.
3. Niste na Medicareu.
4. Nitko drugi ne može tražiti da ovisite o njihovoj poreznoj prijavi.
5. Nemate račun za fleksibilnu potrošnju opće namjene (FSA) ili račun za zdravstvenu naknadu (HRA). Možete imati ograničenu namjenu FSA ili HRA, naknadu FSA ili HRA nakon odbitka, HRA za umirovljenje ili suspendiranu HRA

Kako novac ulazi u HSA?

Možete sami uplaćivati ​​novac u svoj HSA, vaš poslodavac može unositi novac u vaš HSA ili neka druga osoba može unositi novac u vaš HSA. Međutim, ukupni godišnji doprinosi vašem HSA su ograničeni. Ograničenja se mijenjaju svake godine i razlikuju se ovisno o vašoj dobi i imate li samo HDHP pokrivenost ili obiteljsku pokrivenost.

Koliko možete doprinijeti HSA?
	2019	2020
Samo pokrivanje mlađe od 55 godina	$3,500	$3,550
Pokrivanje obitelji mlađe od 55 godina	$7,000	$7,100
Samo pokrivanje starosti 55+	$4,500	$4,550
Obitelj starosne dobi 55+	$8,000	$8,100

Ako vaše zdravstveno osiguranje HDHP pokriva vaš posao, vaš poslodavac može dati doprinos vašem HSA. Uz to, mnogi poslodavci postavljaju odbitke na plaće tako da možete lako unijeti dio svake plaće izravno u svoj HSA. Kada se HSA doprinosi vrše na ovaj način, izbjegavate porez na dohodak i porez na plaću (FICA), dok se neplaćeni doprinosi HSA odbijaju samo u svrhe poreza na dohodak (u tom slučaju ih odbijate na poreznoj prijavi).

Ako vaše zdravstveno osiguranje ne prolazi kroz vaš posao, vaš poslodavac vjerojatno neće biti uključen. U ovom slučaju, neki ljudi odabiru automatske mjesečne doprinose na svoj HSA. Međutim, vaša financijska institucija omogućit će vam i paušalni doprinos vašem HSA-u ako preferirate takav pristup. Čak i ako se vaš HSA uspostavi putem vašeg posla, u bilo kojem trenutku možete zaustaviti, pokrenuti ili promijeniti iznos svog HSA doprinosa. To se razlikuje od doprinosa FSA-e, koji se ne mogu mijenjati sredinom godine ako nemate kvalifikacijski događaj.

Vaša HSA sredstva moraju biti kod HSA skrbnika, što može biti banka, kreditna unija, osiguravajuće društvo ili brokerska kuća. Opcija da svoj novac imate na brokerskom računu znači da ga možete ulagati na burzi ako je to vaš izbor, zarađujući povrate od ulaganja, a ne jednostavne kamate (ulaganja su podložna riziku, zbog čega neki preferiraju niži prinos - i niži rizik - koji ide uz zadržavanje HSA sredstava u banci ili kreditnoj uniji).

Možda ćete moći financirati svoj HSA distribucijom iz svoje tradicionalne ili Roth IRA-e. Distributer mora izvršiti izravno povjerenik IRA-e povjereniku HSA-e i dopušten je samo jednom u vašem životu. Saznajte više o tome od publikacije IRS 969 ili od vašeg financijskog savjetnika.

Kao i kod vaše IRA-e, i vi biste mogli doprinijeti svom HSA-u do 15. travnja^th sljedeće godine (ili rok za prijavu poreza za tu godinu, ako je malo pomaknut s 15. travnja). Na primjer, ako imate pokrivenost HDHP-om u 2020. godini, ali do kraja godine ne uvećavate svoje doprinose za HSA za 2020., možete dodati dodatni doprinos za 2020. godinu dok pripremate porez 15. travnja 2021. Ili možete odlučiti dati cjeloviti doprinos za 2020. godinu 15. travnja 2021. - na vama je. [Imajte na umu da je rok za prijavu poreza za prijave za 2019. godinu produžen do 15. srpnja 2020. godine zbog pandemije COVID-19, što znači da ljudi moraju do 15. srpnja 2020. godine dati doprinos za HSA za 2019. godinu].

Kako mogu koristiti svoja HSA sredstva?

Novac u vašem HSA je vaš. Možete ga potrošiti na sve što želite. Međutim, ako želite izbjeći plaćanje poreza na dohodak i penala na njega, uzet ćete distribuciju od svog HSA-a samo za plaćanje opravdanih zdravstvenih troškova.

Prihvatljivi medicinski troškovi uključuju medicinske troškove koje vaše zdravstveno osiguranje ne plaća, ali oni bi inače bili prihvatljivi za odbitak od vašeg saveznog poreza na dohodak (ako za plaćanje tih troškova koristite novac iz HSA, ne možete odbiti ih na vašu poreznu prijavu, jer bi to bilo dvostruko umakanje). Pogledajte cijeli popis u IRS Publikaciji 502, ali ovdje je sažetak:

• Odbitke za vaše zdravstveno osiguranje, uplate i suosiguranje (morate imati pokrivenost HDHP-om da biste mogli doprinositi HSA-u, a ta sredstva HSA možete koristiti za plaćanje svojih troškova iz džepa pod HDHP-om. Ako kasnije prijeđete na ne-HDHP-a i još uvijek imate novca u svojim HSA-om, taj novac možete koristiti za plaćanje troškova iz džepa nastalih prema vašem novom zdravstvenom planu, iako nećete moći dodatno doprinositi svom HSA-u ako se ne vratite na HDHP).
• Lijekovi na recept i lijekovi bez recepta. Od 2011. do 2019., lijekovi bez recepta mogli su se kupiti s neoporezivim HSA sredstvima samo ako ste izdali recept, ali Zakon o CARES-u, zakon koji se prvenstveno usredotočio na COVID-19, eliminirao je taj zahtjev, omogućavajući ljudima da koriste porez - besplatna HSA sredstva za kupnju lijekova bez recepta. Medicinska marihuanane ispunjava uvjete čak i ako imate recept i nalazite se u državi u kojoj je legaliziran.
• Stomatološki troškovi poput čišćenja zuba, preventivne njege i ispuna. Međutim, čisto kozmetička stomatologija poput izbjeljivanja zubine ispunjava uvjete.
• Pregled očiju, operacija korekcije vida, naočale, kontaktne leće i zalihe kontaktnih leća sve dok se naočale ili kontakti koriste iz medicinskih razloga poput korekcije vida.
• Proizvodi za menstruaciju (ovo je novi dodatak, dodan Zakonom o CARES-u 2020.)
• Oprema za dojenje.
• Oprema za dijabetičare.
• Troškovi oplodnje in vitro.
• Alternativna medicinska njega vaše zdravstveno osiguranje možda ne pokriva tretmane akupunkture, kiropraktiku i medicinsku njegu koju pruža Christian Science.
• Premija za nastavak COBRE zdravstvenog osiguranja, zdravstvenog osiguranja supružnika ili zdravstvenog osiguranja uzdržavanih osoba.
• Premija za osiguranje dugotrajne njege (podložno ograničenjima u dolarima koje se razlikuju ovisno o vašoj dobi i porezna uprava indeksira svake godine).
• Premija za zdravstveno osiguranje dok primate državnu naknadu za nezaposlenost.
• Ako imate 65 godina ili više, premija za Medicare dijelove A, B i D ili Medicare Advantage. Međutim, osiguranje Medicare dodatka (Medigap) nije prihvatljiv trošak.

Iako je vaš HSA tehnički račun pojedinca, možete ga koristiti za plaćanje opravdanih zdravstvenih troškova supružnika i poreznih uzdržavatelja.

Što još moram znati?

Morat ćete podnijeti dodatni porezni obrazac, obrazac 8889, svake godine kada vi, vaš poslodavac ili netko drugi pridonesete svom HSA. Čak i ako nitko nije pridonio vašem HSA, morat ćete podnijeti obrazac 8889 ako ste odustali novac od vašeg HSA.

Banka ili brokerska kuća koju koristite kao skrbnik HSA-e svake će vam godine poslati do dva porezna obrasca. Obrazac 5498-SA prikazat će vaše HSA doprinose za godinu, a obrazac 1099-SA prikazat će povlačenja iz vašeg HSA za godinu (ako ste ih imali).

Morat ćete spremiti dovoljno dokumentacije da ste bilo koja povlačenja iz HSA trošili na prihvatljive medicinske troškove. Ako IRS revidira vaš povratak, možda ćete morati predočiti stvari kao što su računi liječnika, obrazlozi za zdravstveno osiguranje i primici za stvari poput otopine kontaktnih leća i flastera.

Razmišljate o igranju sustava uskakanjem u HDHP na nekoliko mjeseci kako biste HSA-u mogli uložiti neoporezivi novac tijekom cijele godine, da biste se nekoliko mjeseci kasnije vratili iz HDHP-a? Ne zamarajte se. Porezna uprava ima razdoblje testiranja koje traje od prosinca godine u kojoj ste izvršili odbitak tijekom cijele sljedeće godine. Ako tijekom cijelog razdoblja testiranja ne zadržite pokrivenost zdravstvenim planom koji se može odbiti, izgubit ćete poreznu prednost i mogli biste biti kažnjeni. Međutim, ako planirate zadržati pokrivenost HDHP-om, ne trebate brinuti o razdoblju testiranja.

Dakle, ako ste se u listopadu 2019. godine upisali na plan kvalificiran za HSA i nastavit ćete imati plan kvalificiran za HSA tijekom cijele 2020. godine, moći ćete u cijelosti dati svoj doprinos za HSA za 2019. i 2020. godinu. Ali ako prekinete prijavu za HDHP sredinom 2020. godine, morat ćete dodati prihod koji ste unijeli u svoj HSA za prvih devet mjeseci 2019. (kada niste imali pokrivenost HDHP-om) svom prihodu iz 2019., plus dodatnih 10% poreza.

Reforma zdravstvene zaštite i HSA

Većina republičkih prijedloga zdravstvene reforme poziva na povećan naglasak na HSA, uključujući veće limite doprinosa, popuštanje smjernica za ispunjavanje uvjeta u pogledu toga tko može doprinositi i porezne olakšice kako bi se ljudima pomoglo u financiranju HSA.

S druge strane, Zakon o Medicare za Ameriku, koji je u Dom uveden krajem 2018. godine, a podržavaju ga mnogi demokratski članovi Kongresa, poziva na prestanak doprinosa HSA-i jer bi zakon mnogima uvelike smanjio izloženost velikim medicinskim računima Amerikanci.

Jasno je da dvije strane prolaza imaju različite poglede na HSA. No, zasad su pravila HSA nepromijenjena.