Sadržaj
- Zašto premium subvencije nisu dobrobit
- Ali što je s ljudima s značajnom imovinom?
- Uzmite li pravo na poreznu olakšicu
- Možete pričekati da zatražite subvenciju na vašu poreznu prijavu
Da biste to stavili u perspektivu, imajte na umu da je prosječna premija pred subvencioniranje za planove kupljene putem HealthCare.gov u 2019. godini iznosila 612 USD po osobi mjesečno. Ali za 87% upisanih koji su se kvalificirali za premijske subvencije, subvencije pokrivaju prosječno 539 američkih dolara mjesečno, što im ostavlja prosječni trošak od samo 87 američkih dolara mjesečno.
Jasno je da subvencije pokrivaju zdravstveno osiguranje puno realističnije nego što bi inače bilo. No, postoji pogrešna percepcija da su subvencije Obamacare premije oblik socijalne skrbi i / ili da one imaju koristi samo za kućanstva s niskim primanjima.
Zašto premium subvencije nisu dobrobit
Subvencije su porezna olakšica - iako porezna olakšica koju možete unaprijed uzeti i koja se plaća izravno vašem zdravstvenom osiguravajućem društvu, umjesto da morate čekati zahtjev za povratom poreza poput ostalih poreznih olakšica. I funkcioniraju gotovo isto kao i drugi porezni krediti koji ograničavaju prihvatljivost na temelju dohotka - na primjer, štedni kredit i dječji porezni kredit.
Ostale odbitke poreza poput tradicionalnih odbitaka doprinosa IRA-e ako ste pokriveni mirovinskim planom na poslu, doprinosi Roth IRA-e i odbitak kamata za studentske zajmove-također su dostupni samo ako je vaš prihod ispod određenog praga.
Subvencije premije nemaju test imovine, ali nemaju niti jedan od gore spomenutih primjera poreznih olakšica ograničenih na dohodak i porezno povoljnih doprinosa. To znači da vaša podobnost za porezni kredit ne ovisi o tome koliko već imate imovine; ovisi samo o tome koliko zaradite tijekom godine.
To je za razliku od programa poput SNAP-a (Supplemental Nutrition Assistance Program), koji ima ograničenja prihvatljivosti na temelju dohotka i imovine / resursa.
Subvencije premije prema ACA-u dostupne su za kućanstva s prihodom do 400% razine siromaštva. Za četveročlanu obitelj to je 2020. godine 103 000 USD9 (za pokrivanje 2020. koriste se smjernice o razini siromaštva iz 2019.) To zasigurno nije malena primanja; Prihvatljivost subvencija za premiju širi se i na srednju klasu.
Ali što je s ljudima s značajnom imovinom?
Jedno od pitanja koje se ponekad pojavljuje u vezi s subvencijama premija odnosi se na prihvatljivost kućanstava visoke vrijednosti koja imaju značajnu imovinu, ali skroman godišnji prihod. Primjer su prijevremeni umirovljenici; možda su desetljećima štedjeli kako bi stekli značajnu neto vrijednost, a sada su u mirovini - prije 65. godine kada Medicare postane dostupan - i žive od dohotka stvorenog njihovim ulaganjima. Kao rezultat toga, njihov bi prihod mogao biti unutar raspona prihvatljivog za subvencije, unatoč činjenici da bi mogli imati šesto ili sedmeroznamenkasti investicijski portfelj.
Je li etično da ti ljudi koriste subvencije ACA-e za premiju? Tema se redovito pojavljuje na raznim internetskim forumima, a uvijek postoje ljudi koji tvrde da bi premijske subvencije trebali koristiti samo ljudi koji ih "trebaju" ili samo "siromašni" ljudi.
Ali niti jedna od ovih tvrdnji nema logično objašnjenje. Subvencije premije su porezni kredit. Porezni se krediti ne temelje na "potrebi", oni se temelje na brojevima. Ako ispunjavate uvjete na temelju IRS pravila, ispunjavate uvjete - nema ništa subjektivno u poreznim olakšicama.
I kao što je gore spomenuto, premijske subvencije dostupne su kućanstvima srednje klase - nisu bile namijenjene isključivo "siromašnim" upisanim.
Da su zakonodavci koji su napisali ACA namjeravali za subvencije premije izvršiti testove imovine (tj. Poput SNAP-a ili podobnosti za Medicaid za starije osobe kojima je potrebna skrb u staračkim domovima), uključili bi ih i još uvijek bi to mogli odlučiti u budućnosti.
No dodavanje testova imovine učinilo bi ionako komplicirani sustav čak i više i umanjilo bi cilj zakonodavaca, a to je bilo što više ljudi ući u grupe rizika zdravstvenog osiguranja kako bi se smanjila neosigurana stopa i raširio zdravstveni rizik preko što šireg bazena.
Kao rezultat toga, imamo subvencije za premije koje funkcioniraju približno isto kao i druge porezne olakšice s ograničenim dohotkom koje se primjenjuju na veći dio srednje klase. Ispunjavanje uvjeta za te porezne olakšice nema nikakve veze s imovinom, već s dohotkom. Naravno, neetično je i protuzakonito lažno predstavljati vaš prihod kako biste se kvalificirali za porezne olakšice. Ali sve dok točno prijavljujete svoj prihod Poreznoj upravi, nema ništa neetično u uzimanju poreznih olakšica kada za njih ispunjavate uvjete.
Zanimljivo je da je rijetkost kada se čuje kako ljudi tvrde da je neetično, na primjer, tražiti porez na djecu ili kredit štediše kada dotični porezni obveznik ima značajnu imovinu.Ali u sve praktične svrhe, nema razlike između tih poreznih kredita i premijskog poreznog kredita, osim činjenice da se premijski porezni kredit može uzeti unaprijed tijekom cijele godine, a zatim uskladiti u vašoj poreznoj prijavi.
Također je neobično da itko postavlja pitanje trebaju li kućanstva s visokom neto vrijednošću ispunjavati uvjete za zdravstveno osiguranje koje sponzorira poslodavac (većina ih ima), unatoč činjenici da su takvi planovi u velikoj mjeri porezno povoljni. Prema izvješću CBO-a za 2018. godinu, predviđa se da će vlada potrošiti 3,7 bilijuna američkih dolara na subvencioniranje osiguranja sponzoriranih od strane poslodavaca od 2018. do 2028. godine (zbog izuzeća premija od poreza na dohodak i zarade), ali manje od jedne četvrtine tog iznosa (0,8 bilijuna američkih dolara) ) o premijskim subvencijama za pojedinačno tržište (to ima smisla s obzirom na to da je populacija koja pokriva planove koje sponzoriraju poslodavci puno veća od populacije s individualnim zdravstvenim osiguranjem).
Po svoj prilici, politička polarizacija oko ACA-a razlog je pogrešnih percepcija da su premijske subvencije oblik socijalne skrbi, kad su zapravo samo porezni kredit s ograničenim dohotkom, baš kao i drugi koji su postojali mnogo prije ACA-e.
Uzmite li pravo na poreznu olakšicu
Ukratko, ne trebate se brinuti da je neetično zahtijevati premiju jer imate veliko gnijezdo. To je porezni kredit, kao i svaki drugi porezni kredit. Računovođe imaju tendenciju oglašavati da će vam pružiti sve moguće porezne olakšice i odbitke, a prijavitelji poreza obično cijene sve olakšice koje dobiju u svojoj poreznoj prijavi.
Bilo da se radi o odbitku stvari poput hipotekarnih kamata, HSA doprinosa, kamata za studentske zajmove ili IRA doprinosa ili potraživanju poreznih olakšica poput štedne štednje ili poreza na premiju, većina poreznih prijavitelja presretna je što će završiti s nižim ukupnim poreznim računom. I na kraju dana, to je sve što čini porezna olakšica.
Možete pričekati da zatražite subvenciju na vašu poreznu prijavu
Za neke ljude sa značajnom imovinom možda će se osjećati ugodnije i poznatije platiti cijelu cijenu zdravstvenog osiguranja tijekom cijele godine (pod pretpostavkom da si to možete priuštiti), a zatim potražiti premijski porezni kredit na poreznoj prijavi za 2019 koristeći obrazac 8962 .
Sve dok:
- kupite pokriće putem burze (premijski porezni krediti ne mogu se koristiti s planovima kupljenim izvan burze),
- ispunjavate uvjete za porezni kredit na temelju vašeg dohotka i troškova referentnog plana na vašem području u odnosu na vaš prihod,
- i ispunjavaju ostale uvjete za dobivanje premijskog poreznog odbitka,
porezni kredit možete zatražiti unaprijed (tj. plaćate ga izravno nositelju zdravstvenog osiguranja svaki mjesec) ili na poreznoj prijavi, baš kao što biste učinili bilo koji drugi porezni kredit.
Ali u svakom slučaju, budite sigurni da nema ničeg neetičnog u potraživanju premijskog poreznog odbitka ako vas vaš prihod ispunjava uvjete za to. Vaša imovina nije dio jednadžbe.