Sadržaj
- Proširenje Medicaida
- Bonusi za porez na premiju (tzv. Subvencije)
- Što se računa kao prihod?
- Porezne olakšice za zdravstveno osiguranje su norma
Proširenje Medicaida
U okrugu Columbia i 38 država koje su proširile Medicaid (uključujući Nebrasku, iako proširenje Medicaida tamo stupa na snagu tek u listopadu 2020., dok ga je Oklahoma usvojila, ali nije provela), pokrivenost Medicaidom dostupna je upisnicima s povećanim prihodima kućanstva. na 138% razine siromaštva. To odgovara ograničenju dohotka od 12.760 USD za samca u 2020. godini, ali kako se razina siromaštva s vremenom povećava, gornja granica dohotka za podobnost za Medicaid također se povećava (testovi imovine i dalje se koriste za ispunjavanje uvjeta za Medicaid, na primjer , starije osobe koje su u staračkom domu i koje plaća Medicaid).
U većini preostalih država (sve osim u Wisconsinu), procjenjuje se da 2,3 milijuna ljudi ima prazninu u pokrivenosti, bez realnog pristupa zdravstvenom osiguranju - ne ispunjavaju uvjete za Medicaid, a prihodi su im preniski za premiju subvencije, koje se ne protežu ispod razine siromaštva.
Bonusi za porez na premiju (tzv. Subvencije)
U državama koje nisam prošireni Medicaid, prihvatljivost premijskih subvencija u razmjeni započinje na razini siromaštva i proteže se do 400% razine siromaštva.
U državama koje imati prošireni Medicaid, ispunjavanje uvjeta za subvencije za premiju započinje tamo gdje prestaje ispunjavanje uvjeta za Medicaid (138% razine siromaštva) i proteže se do 400% razine siromaštva.
Za četveročlanu obitelj koja se prijavljuje za pokriće 2020. godine, 400% razine siromaštva iznosi 104.800 USD godišnjeg prihoda. Za dvoje kućanstvo to je 68.960 USD godišnjeg prihoda.
Važno je napomenuti da neki podnositelji zahtjeva ne ispunjavaju uvjete za subvencije, unatoč tome što imaju dohodak ispod 400% razine siromaštva.To se posebno odnosi na mlađe ljude (čije su premije niže zbog njihove dobi) i ljude koji žive u područja u kojima su prosječne premije prije subvencioniranja relativno niske. To je rjeđe nego prije nekoliko godina, jer su premije porasle u većini područja. Ali važno je razumjeti da nećete dobiti subvenciju ako se pokriće u vašem području već smatra pristupačnim (kao postotak vašeg prihoda) bez subvencije.
Ali za sve legalno prisutne u SAD-u s prihodom do 400% razine siromaštva (osim, nažalost, ljudi pogođenih obiteljskim problemima i ljudi u gore spomenutoj praznini pokrivenosti Medicaid-om), ACA jamči da će drugi - najjeftiniji srebrni plan (referentni plan) neće koštati više od unaprijed određenog postotka njihovog prihoda.
Što se računa kao prihod?
Ispunjavanje uvjeta za prošireni Medicaid i subvencije premija prema ACA-u ovisi o modificiranom prilagođenom bruto dohotku (MAGI). A tu je i MAGI specifičan za ACA - NIJE isto što i uobičajeni MAGI s kojim ste možda već upoznati. Počinjete s prilagođenim bruto prihodom (AGI), a to je linija 8b na obrascu 1040 za 2019. godinu.
Zatim postoje tri stvari koje se moraju dodati vašem AGI-u kako bi vaš MAGI odredio subvenciju i podobnost za Medicaid. Ako imate prihod iz bilo kojeg od ovih izvora, morate ga dodati svom AGI-u (ako ne želite ako nemate prihod iz bilo kojeg od ovih izvora, vaš MAGI je jednostavno jednak vašem AGI):
- Neoporezivi prihodi socijalnog osiguranja
- Prihodi od kamata oslobođeni poreza (na primjer, ako imate općinske obveznice oslobođene poreza)
- Prihodi od inozemstva i troškovi stanovanja za Amerikance koji žive u inozemstvu
Ispunjavanje uvjeta za subvenciju (i ispunjavanje uvjeta za Medicaid u državama koje su proširile Medicaid) ovisi o vašem MAGI-u. Ali nema testa imovine.
Neki protivnici ACA-e kriknuli su, žaleći se da ljudi s investicijama vrijednim milijunima dolara mogu dobiti premijske subvencije u zamjenu. To je istina, iako se prihod od ulaganja izvan računa s poreznom pogodnošću (401.000, IRA, HSA, itd.) Računa kao godišnji prihod. Dakle, jedna osoba koja ne radi, ali zaradi 50.000 USD od dividendi - ili kapitalne dobiti ako proda neke od svojih ulaganja - tijekom godine na oporezivom računu ne bi imala pravo na premijske subvencije u zamjeni (ograničenje dohotka za podobnost iznosi 49.960 USD za jednog pojedinca koji kupuje pokriće 2020.).
Porezne olakšice za zdravstveno osiguranje su norma
Ali također je važno napomenuti da su ACA-ine subvencije za premiju jednostavno porezni kredit. Za ljude koji zdravstveno osiguranje dobivaju od poslodavca - a to je većina Amerikanaca koji nisu stariji - uvijek su postojale značajne porezne olakšice. Dio premija koje plaća poslodavac neoporeziva je naknada za zaposlenika. A dio premije koji zaposlenik plaća je odbitna platna lista prije poreza.
S tim aranžmanom nikad nije bilo testova imovine ili testova prihoda.
S druge strane, pojedinačne premije zdravstvenog osiguranja mogu se u potpunosti odbiti od poreza samozaposlenih osoba. Ljudi koji kupuju svoje pokriće, ali nisu samozaposleni (npr. Rade kod poslodavca koji ne nudi pokriće) mogu uključiti premije zdravstvenog osiguranja u svoje ukupne zdravstvene troškove za godinu, ali samo zdravstvene troškove koji prelaze 7,5% dohotka se može odbiti. A da biste odbili medicinske troškove koji su veći od 7,5% vašeg dohotka, morate odrediti svoje odbitke, što vrlo malo ljudi čini (Zakon o poreznim rezovima i poslovima značajno je povećao standardni odbitak, pa se razvrstavanje odbitaka ne isplati za većinu prijavitelja poreza).
Sada kada ACA pruža premijske subvencije za gotovo 9 milijuna ljudi s individualnim zdravstvenim osiguranjem, to je u osnovi izjednačilo uvjete u pogledu poreznih pogodnosti za ljude koji kupuju vlastito zdravstveno osiguranje i ljude koji osiguravaju od poslodavca (iako ljudi koji zarađuju više od 400% razine siromaštva i kupuju vlastito zdravstveno osiguranje još uvijek su u nepovoljnom poreznom položaju u usporedbi s kolegama koji primaju zdravstveno osiguranje koje sponzorira poslodavac).
Osoba s milijunom ušteđevine, ali samo 30.000 USD godišnje (ili prihod od ulaganja ili prihod od posla ili njihova kombinacija) može imati koristi od ACA-inog poreznog odbitka. Neki protivnici ACA-a žalili su se da je to nepravedno i da iskorištava "rupu" u ACA-i.
Ali da je ta ista osoba radila kod poslodavca koji je pružao zdravstveno osiguranje, primali bi neoporezivu naknadu u obliku doprinosa poslodavca premijama i vlastiti dio premije plaćali bi dolarima prije oporezivanja. Možda mjesečno plaća samo 100 dolara premije (ili uopće ništa, ovisno o tome koliko je velikodušan njezin poslodavac; prosječni pokriveni samac plaća nešto više od 100 američkih dolara mjesečno za svoje pokriće, dok poslodavac plaća prosječno 496 američkih dolara / mjesec). Pa ipak, to se rijetko doživljava kao rupu, a niti kao bogataši koji "iskorištavaju" sustav.
Kad se gleda iz ove perspektive, ACA-in porezni krediti jednostavno su pomogli da se pojedinačno zdravstveno osiguranje više usporedi s zdravstvenim osiguranjem koje sponzorira poslodavac. Također su omogućili ljudima mlađima od 65 godina da se odvaže na samozapošljavanje, rad s nepunim radnim vremenom ili prijevremenu mirovinu, bez brige da će premije zdravstvenog osiguranja pojesti svu njihovu ušteđevinu prije nego što dođu do Medicare-a dob.
Porezne prednosti zdravstvenog osiguranja koje sponzorira poslodavac nisu rupa u poreznom zakonu. A nisu ni porezni krediti za premije na pojedinačnom tržištu upisanih s visokom imovinom.