Sadržaj
- Pozadina
- Kako izračunati kaznu obiteljskog zdravstvenog osiguranja
- Kako izračunati minimalnu kaznu za obitelj
- Primjer
- Kako izračunati obiteljsku kaznu prema postotku dohotka
- Primjer
- Povući sve zajedno: znajte što ćete biti dužni
- Primjer
No, budući da se kazna primjenjivala tijekom cijele 2018. godine, ljudi će je i dalje vidjeti na svojim poreznim prijavama za 2018. koje se podnose početkom 2019. Znajući iznos kazne može vam pomoći u proračunu, ali izračunavanje kazne za obitelj može biti složenije nego izračun kazne za pojedinca.
Pozadina
Kontroverzni dio Zakona o pristupačnoj njezi, pojedinačni mandat zahtijeva od Amerikanaca zdravstveno osiguranje. Oni koji nisu imali pokriće (od 2014. do 2018.) podliježu kaznenom porezu, plaćanju podijeljene odgovornosti.
Neki su Amerikanci izuzeti od zahtjeva za osiguranjem zdravstvenog osiguranja (u mnogim slučajevima jer se pokriće nije smatralo pristupačnim): Porezna uprava primijetila je da je za godinu pokrivenosti 2014. godine 7,5 milijuna podnositelja poreza podlijeglo kazni, ali 12 milijuna drugih zatražio izuzeće od kazne. Za 2015. godinu bilo je 6,5 milijuna poreznih prijava koje su uključivale pojedinačna plaćanja mandata, ali gotovo dvostruko više ljudi (12,7 milijuna prijavitelja poreza) zatražilo je izuzeće.
Svaka država ima razmjenu zdravstvenog osiguranja kako bi pomogla obiteljima i pojedincima da pronađu osiguranje. Dostupne su subvencije za pomoć obiteljima s niskim prihodima da priušte zdravstveno osiguranje. No, ljudi koji su se odlučili za zdravstveno osiguranje unatoč tome što se nisu kvalificirali za izuzeće, bili su kažnjeni kad su podnijeli porezne prijave.
Kako izračunati kaznu obiteljskog zdravstvenog osiguranja
Prvo pogledajte dolje navedeni kazneni stol. Zatim pročitajte kako biste ga naučili koristiti kako ne biste previše platili.
| Godina 2014 | 2015. godina | 2016. godina | 2016-2018 | |
|---|---|---|---|---|
| kazna temeljena na dohotku | 1% prihoda iznad praga prijave | 2% prihoda iznad praga prijave | 2,5% prihoda iznad praga prijave | 2,5% prihoda iznad praga prijave |
| minimalni iznos kazne (za djecu je polovica ovog iznosa) | $95 | $325 | $695 | $695 |
Kazna koju vaša obitelj duguje je ili fiksni minimalni iznos ili postotak prihoda vaše obitelji, koji god je veći. Kazna za postotak dohotka obično pogađa obitelji srednje klase ili bogatije. Osigurava da kazna nije tako mala već samo smeta. Fiksna minimalna kazna obično pogađa obitelji s nižim prihodima. Osigurava da svi plaćaju barem minimalnu kaznu.
Evo kako shvaćate obiteljsku kaznu.
- Izračunajte minimalnu obiteljsku kaznu.
- Izračunajte obiteljsku kaznu za postotak dohotka.
- Usporedite dva rezultata; dugovat ćete većem od njih dvoje.
Kako izračunati minimalnu kaznu za obitelj
Da biste izračunali minimalnu obiteljsku kaznu, iz tablice u nastavku dodajte pojedinačne iznose kazne za svakog člana obitelji koristeći kaznu za odgovarajuću godinu.
Dva pravila smanjuju obiteljsku minimalnu kaznu:
- Pojedinačna kazna prepolovljena je za djecu mlađu od 18 godina.
- Obiteljska minimalna kazna ograničena je na tri puta veću pojedinačnu kaznu.
Primjer
Tom i Sandy imaju troje male djece. Nitko u obitelji nema zdravstveno osiguranje. Moraju izračunati minimalnu obiteljsku kaznu za 2018. godinu.
Tablica pokazuje da je minimalna kazna 695 američkih dolara za svakog pojedinca u obitelji. Ali, samo odrasli duguju puni iznos. Minimalna kazna za svako dijete pola je tog iznosa, odnosno 347,50 USD.
695 USD (za Toma) + 695 USD (za Sandy) + 347,50 USD (za dijete 1) + 347,50 USD (za dijete 2) + 347,50 USD (za dijete 3) = 2.432,50 USD (za obitelj)
No, obiteljska minimalna kazna premašuje se tri puta više od pojedinačne minimalne kazne, ili 695 USD x 3 = 2085 USD. Budući da je 2.432,50 dolara veće od 2.085 američkih dolara, iskoristit će 2085 američkih dolara za iznos svoje minimalne obiteljske kazne dok budu kretali naprijed s izračunima.
Kako izračunati obiteljsku kaznu prema postotku dohotka
Utvrdite kaznu postotka dohotka za obitelj na temelju ukupnog dohotka kućanstva. Iz gornje tablice postotak kazne za 2018. godinu iznosi 2,5% prihoda iznad praga prijave.
- Savjet: Ne plaćajte previše vladi. Kaznu za zdravstveno osiguranje plaćajte samo na dio vašeg prihoda koji premašuje prag prijave. Prije izračuna kazne oduzmite prag prijave.
- Savjet: Prag za prijavu iznos je prihoda koji zahtijeva podnošenje porezne prijave. Osobe s primanjima ispod praga prijave ne moraju podnositi prijavu poreza na dohodak; oni s prihodima iznad praga moraju podnijeti zahtjev.
- Savjet: Prag prijavljivanja za 2018. godinu iznosi 12.000 USD za pojedinačne datoteke, 13.600 USD za dokumentaciju za nositelje kućanstva i 24.000 USD za bračne parove koji zajednički podnose (mlađi od 65 godina). Za ostale godine možete dobiti prag prijavljivanja za predmetnu godinu iz publikacije 501 na stranici IRS obrazaca i publikacija.
Primjer
Tom i Sandy zajedno su zaradili 100 500 američkih dolara u 2018. Porez prijavljuju kao bračni par koji zajednički podnosi prijavu, pa će upotrijebiti 24 000 američkih dolara kao procjenu praga prijave, oduzimajući ih od dohotka prije nego što izračunaju postotak.
$100,500 - $24,000 = $76,500
Prihodi obitelji umanjeni za prag za prijavu = dio njihovog dohotka koji će se kazniti.
76.500 USD x 0,025 = 1.912,50 USD
Dio dohotka koji se kažnjava pomnožen s 2,5% kazne (0,025) = njihovom kaznom u postotku dohotka.
Povući sve zajedno: znajte što ćete biti dužni
Sad kad ste izračunali obiteljsku minimalnu kaznu i obiteljsku kaznu postotka prihoda, morate ih usporediti. Isplata podijeljene odgovornosti vaše obitelji temeljit će se na većem od ta dva iznosa.
Postoji nekoliko situacija koje bi mogle smanjiti kaznu za vašu obitelj.
- Je li vaša obitelj dio godine imala zdravstveno osiguranje?
Plaćajte kaznu samo za one mjesece u kojima vaša obitelj nije bila osigurana. Na primjer, ako vaša obitelj nije osigurana sedam mjeseci u godini, platili biste samo sedam dvanaestina godišnje kazne zdravstvenog osiguranja. - Imate li veliku kaznu?
Kazna premašuje nacionalni prosječni trošak obiteljskog zdravstvenog plana brončane razine za tu godinu. Ta se brojka mijenjala svake godine (kako su se premije zdravstvenog osiguranja povećavale), no za 2018. iznosila je 3.396 američkih dolara za jednog pojedinca i 16.980 američkih dolara za petočlanu i više obitelji.
Za obitelji s manje od pet osoba upotrijebite nacionalni prosječni trošak zdravstvenog plana s brončanim slojem za pojedince (283 USD mjesečno ili 3.396 USD godišnje) i pomnožite ga s brojem neosiguranih pojedinaca u obitelji. - Ne možete pronaći povoljno zdravstveno osiguranje?
Ako u 2018. niste uspjeli pronaći obiteljsko zdravstveno osiguranje koje košta manje od 8,05 posto prihoda vašeg kućanstva, vaša obitelj može biti izuzeta od kazne. Brojka od 8,05 posto temelji se na tome što bi vaša obitelj morala platiti za pokriće, a ne na trošku prije doprinosa poslodavca ili subvencija za premije.
Primjer
Minimalna obiteljska kazna za Toma i Sandy za 2018. godinu iznosila je 2.085 američkih dolara koristeći paušalni izračun. Kazna postotka dohotka njihove obitelji iznosila je 1.913 dolara. Budući da je njihova paušalna kazna veća od kazne za postotak dohotka, to je brojka na kojoj će se temeljiti njihova obiteljska kazna. Ako im se obitelj nije osiguravala tijekom cijele godine, dužni će platiti 2085 američkih dolara kada su do 15. travnja 2019. podnijeli porez na dohodak iz 2018. godine.
2085 američkih dolara koje su dugovali znatno su ispod nacionalnog prosječnog troška zdravstvenog plana s brončanim slojem za petočlanu obitelj u 2018. godini (16.980 američkih dolara), tako da ta kazna ne utječe na njih.
Međutim, da su samo dio godine neosigurani, kazna bi im bila niža. Recimo da je Sandy u srpnju promijenila posao, a njezin novi poslodavac ponudio je zdravstveno osiguranje. Ako je cijela obitelj bila zdravstveno osigurana počevši od rujna, tada su bili samo nesigurni prvih 8 mjeseci u godini. U ovom slučaju, kazne moraju platiti samo za dio godine u kojoj su bili bez pokrića.
2.085 USD x 8.12 = 1390 USD
Iznos godišnje kazne pomnožen s dijelom godine u kojoj nisu osigurani = konačna obiteljska kazna koja se duguje.
U ovom slučaju, Tom i Sandy duguju plaćanje podijeljene odgovornosti u iznosu od 1390 američkih dolara, jer njihova obitelj nije imala zdravstveno osiguranje za 8 mjeseci 2018. Zajedno s porezom na dohodak iz 2018. godine, porezni porez na naplatu mora biti poreznoj upravi do 15. travnja 2019.