Sadržaj
- Stvarni nasuprot procijenjenog dohotka i zašto je to važno
- Odabir opcije naprednog plaćanja povećava rizik
- Možda ćete morati vratiti subvenciju za zdravstveno osiguranje
- Prihod ne prelazi 400% razine siromaštva? Porezna uprava ograničit će vam otplatu subvencije
- Doprinos vašoj IRA-i može vam pomoći
Stvarni nasuprot procijenjenog dohotka i zašto je to važno
Iznos subvencije za zdravstveno osiguranje s porezom na premiju koji ste dobili kada ste se upisali u zdravstveni plan (ili kada ste sredinom godine prijavili promjenu okolnosti) temelji se na procjena vašeg dohotka za godinu u kojoj primate subvenciju ("prihod" izračunava se kao verzija prilagođenog bruto dohotka specifična za ACA). Ako se procjena podudara s onim što zapravo napravite, nećete imati problema.
Ali, ako dobijete povišicu, bonus ili se vaš prihod razlikuje od godine do godine, mogli biste slučajno podcijeniti svoj prihod. Ako se vjenčate, vaš ukupni prihod kućanstva (što je ono što računa IRS) mogao bi se znatno povećati. Ako podcijenite svoj prihod, dobit ćete veću subvenciju za zdravstveno osiguranje nego što biste trebali dobiti.
Pregled premium porezne olakšiceOdabir opcije naprednog plaćanja povećava rizik
Kao što mu samo ime govori, subvencija za zdravstveno osiguranje s premijskim porezom je porezna olakšica; pripisuje vam se kada predate porez nakon što je godina završila.
Međutim, budući da je ovog mjeseca teško platiti premiju zdravstvenog osiguranja koristeći sredstva koja nećete dobiti do sljedećeg proljeća kad podnesete porez, Zakon o pristupačnoj skrbi omogućuje porezni kredit unaprijed. Ako odaberete opciju plaćanja unaprijed, novac od subvencije šalje se izravno vašem zdravstvenom osiguranju svakog mjeseca. To smanjuje mjesečnu premiju koju plaćate za zdravstveno osiguranje. Ne morate čekati dok ne podnesete porez; opcija avansnog plaćanja trenutno vam omogućuje da priuštite zdravstveno osiguranje.
Budući da im je potreban novac za subvenciju kako bi im pomogli da izvrše mjesečna plaćanja zdravstvenog osiguranja, većina ljudi uzima subvencije za zdravstveno osiguranje kao predujam. Međutim, s opcijom plaćanja unaprijed, ako podcijenite svoj prihod na zahtjevu za subvenciju, riskirate primanje cjelogodišnje subvencije na temelju netočne procjene dohotka.
Možda ćete morati vratiti subvenciju za zdravstveno osiguranje
Kad primite subvenciju za zdravstveno osiguranje s premijskim porezom, dio pripreme savezne prijave poreza na dohodak je postupak koji se naziva pomirenje. U ovom procesu uspoređujete iznos državne subvencije zapravo plaćen vaše zdravstveno osiguranje s iznosom trebao platiti na osnovu vašeg stvarnog prihoda u godini. Ako su ta dva iznosa različita, "pomirit ćete ih" kad podnesete porez.
Precjenjujući svoj dohodak
Ako ti precijenjena vaš prihod za godinu, tada je subvencija koju je država unaprijed platila vašem osiguravatelju bila manja nego što je trebala biti. Nema štete; nema faula. Razlika će se dodati vašem povratu poreza ili će smanjiti iznos poreza koji dugujete.
Imajte na umu da ako ste precijenili dohodak, a stvarni dohodak završi toliko nizak da uopće ne biste imali pravo na subvenciju (tj. Vaš je dohodak ili ispod razine siromaštva u državi koja nije proširila Medicaid, ili ispod 139 posto razine siromaštva u državi koja je proširila Medicaid), IRS vas neće natjerati da vratite subvenciju, ali također nećete dobiti nikakvu dodatnu subvenciju kada podnesete porez. A ako se to dogodi, također ćete morati dokazati svoj projicirani prihod kada obnovite pokriće za narednu godinu; ako dopustite da se vaš plan automatski obnavlja, a najnovija porezna prijava u evidenciji prikazuje vaš prihod kao da je na razini prihvatljivoj za subvencije, vaš će se plan automatski obnoviti, ali bez subvencije premije. (Kao što je to uvijek slučaj, moći ćete zatražiti premijski porezni kredit kad podnesete sljedeću poreznu prijavu, pod pretpostavkom da te godine završite s prihodom prihvatljivim za subvenciju.)
Podcjenjivanje vašeg dohotka
Ako ti podcijenjeno vaš prihod za godinu, tada je subvencija koju je država unaprijed platila vašem osiguravatelju bila veća nego što je trebala biti. Morat ćete to uskladiti do vraćajući višak kada podnosite porez. Ako iznos koji morate vratiti iznosi 15 USD, to vjerojatno nije tako velika stvar. Ali, ako je 1500 dolara i morate to iznenadno smisliti 15. travnja, to je puno veća stvar.
Još je gore, ako vam prihod završi čak jedan dolar iznad granične vrijednosti za primanje subvencije za zdravstveno osiguranje s premijskim porezom (to je 400% razine siromaštva iz prethodne godine za veličinu vašeg kućanstva), morat ćete vratiti cjelokupni iznos subvencije kad podnesete porez. To bi moglo biti tisuće dolara ako ste loše podcijenili svoj prihod ili ako živite u području s visokim premijama zdravstvenog osiguranja.
Prihod ne prelazi 400% razine siromaštva? Porezna uprava ograničit će vam otplatu subvencije
Ali sve dok vaš prihod ne pređe granični iznos za ispunjavanje uvjeta za subvenciju (tj. 400% razine siromaštva), budite sigurni da IRS ima ograničenja na iznos vaše preplaćene subvencije koji ćete morati vratiti .
Obrazac 8962 koristi se za usklađivanje premijskih poreznih olakšica, a IRS objašnjava kako funkcionira postupak otplate: Ovisno o vašem prihodu i vašem statusu prijave, maksimalni iznos koji biste trebali vratiti varira od 300 do 2650 USD, ovisno o vašem porezu status prijave i vaš stvarni prihod (ograničenja otplate indeksirana su prema inflaciji; ti se brojevi odnose na porezne prijave za 2019. godinu), pod pretpostavkom da vaš prihod ispunjava uvjete za barem neki iznos subvencije premije.
Čak i ako je vaša subvencija iznosila 10.000 USD za godinu, a ispostavilo se da je trebala biti samo 5000 USD, neće vas natjerati da sve vratite, osim ako se ispostavi da uopće niste trebali dobiti nikakvu subvenciju.
Doprinos vašoj IRA-i može vam pomoći
Također je važno shvatiti da "dohodak" znači modificirani prilagođeni bruto dohodak (MAGI), a izračun za to specifičan je za ACA - nije isto što i opći MAGI izračuni koji se koriste u druge porezne svrhe. Dakle, ako se traži kao što će vaš prihod biti veći nego što ste očekivali, znajte da će doprinos tradicionalnoj IRA-i (i / ili HSA-i ako imate zdravstveno osiguranje kvalificirano za HSA-u) smanjiti vaš MAGI i pomoći vam da izbjegnete povrat premijske subvencije .